8 способов «как снизить ндс»: от штампов до экзотики

Содержание:

Как компании-плательщику НДС уменьшить сумму налога на законных основаниях?

Налоговое бремя на бюджет компании часто заставляет руководство предприятия задумываться об оптимизации налогов, в том числе даже такого как НДС. Конечно, будет правильно принимать к действию только те варианты, которые имеют законное основание. Давайте узнаем сегодня, можно ли и как уменьшить налог НДС не нарушая закон, а также о том, уменьшает ли восстановленный НДС налог на прибыль.

Когда говорят об уменьшении НДС в первую очередь на ум приходят незаконные и мало законные методы обналичивания денег через фирмы однодневки или офшорные зоны. Есть достаточно надежные схемы, но они тоже представляют угрозу для подобных нарушителей. Но кроме всего этого есть и вполне официальные способы сокращения НДС. Они:

  • Менее эффективные, чем мошенничество.
  • Но при планомерном и правильном применении способны значительно уменьшить выплаты в бюджет.

Схема того, как можно законно уменьшить начисленный НДС к уплате в бюджет (оптимизация), рассмотрена ниже.

Схемы законного снижения НДС рассмотрены специалистом в этом видеоролике:

Освобождение от уплаты НДС

Не каждый налогоплательщик знает, но статья 145 НК РФ предусматривает совершенно легальный способ быть освобожденным от уплаты НДС. Эта льгота применяется для тех компаний, которые за последние 3 календарных месяца подряд заработали не более 2 млн рублей выручки от реализации. Послабление не действует в отношении импортеров и продавцов подакцизных товаров. Чтобы применять эту льготу, достаточно подать в налоговый орган соответствующее уведомление и документы, подтверждающие право на нее.

Однако есть одно но:​​​ контрагенты компании не смогут произвести оформление налогового вычета НДС. То есть для тех покупателей, кто сам является плательщиком этого налога, работа с компанией станет не столь выгодной. В результате они либо откажутся сотрудничать, либо потребуют скидку. Тут в каждом случае придется заранее просчитать, что выгоднее — работать без НДС со скидкой либо все же платить налог.

Второй минус связан с размером выручки — ее максимальный порог ограничен законом. Если его переступить, то право применять налоговое освобождение будет утрачено.

Нормативы отчисления НДС в бюджет

В 2017 ставка НДС на большую часть товаров в России остаётся на уровне 18%. На определённые категории товаров НДС составляет 10%. Это ряд медицинских препаратов, продукты питания первой необходимости, товары для детей, реализация литературы — научной и образовательной.

НДС действует повсеместно на всей территории Российской Федерации. Экспортируемая продукция налогом не облагается. Нулевая ставка предусмотрена также к реализации высокотехнологичных товаров космической сферы, транспортировке энергоносителей и др. Полный перечень условий применения НДС в 0% приводится в 164 статье НК РФ. А статья 165 предусматривает, что в каждом конкретном случае применение нулевой ставки требует документального обоснования. Законность нулевой ставки необходимо периодически подтверждать.

Налог на добавленную стоимость в РФ не самый высокий в мире. Для сравнения НДС в Дании и Швеции составляет 25%, в Уругвае — 23%, в Украине — 20%. Но есть ещё Кипр и Мальта, где НДС составляет 15%.

Судя по заявлениям нашего правительства, ставки по НДС в ближайшее время не упадут

Как уменьшить ндс к уплате схема 2020

Преимущества использования такого варианта очевидны, в особенности для представителей малого бизнеса. Однако, если среди контрагентов-покупателей много организаций/ИП, работающих с НДС, есть возможность потерять деловых партнеров – им будет экономически невыгодно работать с «освобожденцем».

До отправки обеих деклараций (уточненной и актуальной) нужно рассчитать сумму пени за несвоевременно уплаченный налог и перечислить его в бюджет. Поскольку размер пени будет невелик, налогоплательщику таким образом удастся сэкономить значительную денежную сумму.

Как компании-плательщику НДС уменьшить сумму налога на законных основаниях

Налоговое бремя на бюджет компании часто заставляет руководство предприятия задумываться об оптимизации налогов, в том числе даже такого как НДС. Конечно, будет правильно принимать к действию только те варианты, которые имеют законное основание.

Давайте узнаем сегодня, можно ли и как уменьшить налог НДС не нарушая закон, а также о том, уменьшает ли восстановленный НДС налог на прибыль.

Как не платить или уменьшить НДС – законные схемы

С января 2020 года в этой процедуре произошли некоторые изменения. Появилась дополнительная категория товаров, при реализации которых можно не платить рассматриваемый налог. В случае прохождения переработки на территории свободного склада, свободной таможенной зоны либо на таможенной территории объекты реэкспорта реализуются без уплаты НДС.

Для подтверждения права на применение нулевой ставки необходимо представить соответствующие документы, в частности контракт о совершении внешнеторговой сделки, товаросопроводительные и транспортные справки, а также таможенную декларацию.

Право на применение нулевой ставки с начала текущего года появилось также у компаний, осуществляющих перевозки пассажиров и багажа воздушным транспортом по Калининградской области.

  • Не все бывшие и потенциальные партнеры согласятся сотрудничать с вами в новом статусе, если они остались на общей системе налогообложения. Это связано с тем, что при вступлении в договорные отношения с хозяйствующими субъектами на УСН повышаются их налоговые расходы. В таком случае для привлечения контрагентов можно предложить систему скидок.
  • Перед сменой режима уплаты налогов настоятельно рекомендуем решить вопрос с теми суммами налога, которые предъявлены к вычету. Отличным выходом из этой ситуации может стать реорганизация. Новообразованная компания не должна будет восстанавливать суммы НДС и без проблем перейдет на УСН.

Как уменьшить НДС (оптимизация) — к уплате в бюджет, не трогая прибыль, схемы в 2020 году

  • тщательно продумать и прописать цель получения займа вместо логичного аванса;
  • позаботиться, чтобы сумма займа не соответствовала до копейки стоимости товара;
  • проконтролировать, чтобы дни отгрузки товара, подписания договоров взаимозачета и сроки возврата долга по договору займа не совпадали.
  • иметь в собственности или снимать в аренду помещение;
  • иметь персонал, необходимый для ведения деятельности;
  • иметь на балансе основные средства и материалы для ведения деятельности (крупные могут быть взяты в аренду, а офисную мебель и оргтехнику желательно приобрести в собственность);
  • вести деятельность и извлекать прибыль, о чем должны оформляться соответствующие документы.

Еще почитать:  При Каком Долге На Квартиру Накладываю Арест

8 способов «как снизить НДС»: от штампов до экзотики

  1. При возможности рекомендую увеличивать долю дохода бизнеса от розничных потребителей. Здесь возможны варианты оптимизации НДС, и вообще совокупных налогов, за счет использования ИП/ООО на ЕНВД, ИП на патентной системе налогообложения. Т.е.

именно эти лица могут обслуживать розничных потребителей по продаже товаров напрямую. Товар может как приобретаться у своей компании на ОСНО (по минимальной торговой наценке), так и закупаться напрямую от поставщиков (что гораздо выгоднее и более безопасно).

Агент собирает заявки у принципалов и заключает договор поставки в интересах принципала на нужный ему товар у вашей организации, но по более низкой цене так, чтобы в основной организации образовывалась низкая торговая наценка.

При этом право собственности на товар к Агенту не переходит. Таким образом, ваша торговая наценка и будет составлять вознаграждение агента, с которой будет заплачен единый налог.

Организация на ОСН заплатит НДС и налог на прибыль с минимальной торговой наценки.

Почему про это мало кто знает?

Это обычная политика государства по отношению к льготам в любой сфере. Информацию не скрывают, но и не говорят на каждом углу. Спросите у бухгалтера про льготы и если условия выполняются, то можете оформить переход.

Самое главное, что это абсолютно законный механизм освобождения от НДС. Если ваш бизнес вынужден работать по ОСН, но выручка не такая большая, то 145 статья Налогового кодекса облегчит жизнь.

Кстати, онлайн-бухгалтерия Небо не так давно провела вебинар на тему «Оптимизация налогов». На нем мы рассказали, как законно уменьшить налоги. Если заинтересовала статья, то смотрите вебинар, там еще несколько лайфхаков по уменьшению налоговой нагрузки, не только для ОСН.

Товар + товар

При реализации основного товара продавец платит 18% налога с минимальной наценкой. Однако, если в нагрузку идет еще один товар, то на него налог будет уже 10%. Этим методом можно значительно снизить сумму, поступающую с Вашего предприятия в бюджет.

Естественно, мы не стали раскрывать все известные методы снижения НДС. Но Вы всегда можете найти тех, кто поможет Вам найти остальные способы.

НДС, полученным от покупателей, и входящим от поставщиков налогом. На чем основаны схемы оптимизации НДС НДС, по установленным в налоговом законодательстве нормам, исчисляется с выручки, полученной от отгрузки номенклатуры, облагаемой налогом. Помимо этого, обложению НДС подлежат денежные суммы, поступившие на счета компании в качестве предварительной оплаты (аванса). Уменьшить сумму налога можно на величину «входящего» налога, указанного в счетах-фактурах поставщиков. Таким образом, чтобы обойтись «малой кровью» и уплатить государству как можно более низкую сумму НДС, можно идти двумя путями:

  • уменьшить величину реализации;
  • завысить размер вычетов.

Оба способа, если их применять неграмотно, чреваты не только доначислениями НДС, пени и штрафов, но и возможными более серьезными санкциями.

Оформление налогового вычета

Минимизировать НДС к уплате можно путем оформления налогового вычета. Он позволяет сократить выплаты, схема является законной, однако, в фискальные органы нужно представить соответствующие документы.

Вычеты позволяют уменьшить налог, который плательщики вносят за каждый квартал. Есть установленные суммы этого взноса. Воспользоваться вычетом можно только при соблюдении некоторых условий.

Основные условия к оформлению:

  • приобретенные объекты и ресурсы должны использоваться в операциях, облагаемых сбором;
  • купленные материальные ценности должны учитываться;
  • у плательщика есть корректно оформленная счет-фактура и нужные первичные документы.

Чтобы воспользоваться вычетом, все условия должны выполняться одновременно. Вычеты классифицируются на общие и специальные. Общие рассчитываются по базовым принципам. Другие – по специальным правилам, которые применяются к конкретной ситуации. К специальным вычетам относят возврат продукции, авансы, изменения в стоимости товара и т.д.

Схема: как уменьшить НДС к уплате

Налог на добавленную стоимость (НДС) – это федеральный налог, который все организации и индивидуальные предприниматели использующие общую систему налогообложения (ОСНО) обязаны оплачивать в бюджет государства. Рассмотрим возможные способы и схемы как уменьшить НДС к уплате в 2018 году.

1. Налоговые льготы

Применение налоговых льгот предусмотрено в статье 145 Налогового кодекса РФ.

Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от уплаты налога, если сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога на добавленную стоимость за три предшествующих последовательно месяца, не превышает в совокупности 2 млн. руб.

, согласно, пункту 1 статьи 145 НК РФ.  Но юридические лица, которые реализуют подакцизные товары, перечень которых  указан в статье 181 НК РФ, не могут воспользоваться налоговой льготой.

Возможность применения налоговой льготы организациями и индивидуальными предпринимателями, одновременно реализующих подакцизные и не подакцизные товары на данный момент является спорным.

Специалисты Минфина России, в Письме от 31 октября 2013 года № 03-07-14/46542 указали, что в случае реализации налогоплательщиком подакцизных товаров утрачивается право на налоговую льготу.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Для получения налоговой льготы налогоплательщик должен предоставить не позднее 20-го числа месяца в налоговую службу следующие документы:

  • выписку из бухгалтерского баланса;
  • выписку из книги продаж;
  • журнал полученных и выставленных счетов-фактур;
  • индивидуальные предприниматели предоставляют выписку из книги доходов и расходов.

2. Переход на упрощенную систему налогообложения (УСН)

Переход на УСН избавляет организации от налога на добавленную стоимость. Но организации, использующие данный способ уменьшения налога к уплате, рискуют потерять своих контрагентов, работающих с НДС.

3. Перечисление задатка контрагенту

Перечисленный задаток контрагенту не подлежит налогообложению и тем самым позволяет уменьшить сумму уплачиваемого НДС.

4. Агентский договор

Заключение агентского договора с контрагентом вместо договора купли-продажи. Агентский договор позволяет уменьшить расходы. Устанавливается только процент агентского вознаграждения, так как агент товар не покупает, а берет на реализацию.

5. Выдача денежного займа

Схема выдачи денежного займа вместо перечисления аванса контрагенту следующая:

  • заключается соглашение о предоставлении займа контрагенту, где нужно указать на какие цели выдается заем;
  • в соглашении указывается сумма равная стоимости аванса поставки;
  • выданный денежный займ не облагается НДС;
  • согласно договору поставки осуществляется отгрузка товара;
  • согласно договору об оказании услуг предоставляют услуги;
  • контрагенты утверждают Акт взаимозачета, в котором оговаривают условия погашения выданного займа за счет поставленного товара или за счет оказанных услуг.

6. Выплата аванса по векселю

Налогоплательщики не часто используют данный способ уменьшения НДС к уплате. Для применения вексельного аванса нужно:

  • поставщику выпустить собственный вексель;
  • вексель передать покупателю по акту;
  • за полученный вексель, покупателю перечислить указанную сумму на расчетный счет векселедателю. В данном случае, перечисленные деньги налоговые агенты не будут считать как аванс;
  • документально оформить взаимозачет после отгрузки товара или оказания услуги.

Чего нельзя делать при уменьшении НДС к уплате

Не рекомендуется для уменьшения налога использовать фирмы-однодневки или занижать общую сумму выручки.

Если при проверке налоговая служба докажет, что была занижена общая сумма выручки, или что использованная фирма была однодневкой, то будет иметь право снять все ваши расходы.

И на выявленную сумму расхода начислить НДС, соответственно автоматически начисляется пеня и штраф за несвоевременную уплату налога.

Рассматривая тот или иной из перечисленных выше способов уменьшения НДС, необходимо учитывать действующее налоговое законодательство и соблюдать регламент составления нормативных актов в пользу налогоплательщика. Корректно составленная бухгалтерская и юридическая документация бухгалтером обезопасит налогоплательщика от претензий налоговой службы.

Бухгалтерское оформление и возврат НДС

Как только осуществлена сделка по приобретению товара, возникает бухгалтерский документ — счёт-фактура с выделенной строкой НДС. Данная сумма заносится на счёт 19 — учёта НДС. После реализации товара бухгалтер направляет НДС по закупленным товарам из кредита сч. 19 в дебет сч. 68. Разница и составляет сумму НДС к выплате.

Не принятые к вычету суммы не должны уменьшать сумму НДС к вычету, поэтому их можно списать на сч. 91.2 как расходы, не принимаемые для целей налогообложения. Необходим также документ «Акт выполненных работ». В практике для производства арифметических расчётов бухгалтерами используются онлайн-калькуляторы НДС, которые позволяют точно и быстро вычислять значение НДС по каждой отдельной проводке.

Форма основного и корректировочного счета-фактуры утверждена Постановлением от 26.12.2011 № 1137.

Форма основного счета-фактуры утверждена Постановлением от 26.12.2011 № 1137

В работе бухгалтера понадобятся следующие документы и формы ведения документации:

  • товарная накладная (форма ТОРГ-12);
  • счёт на оплату;
  • акт выполненных работ (услуг);
  • книги покупок и продаж;
  • платёжные поручения;
  • приходные кассовые ордера;
  • акт сверки по взаиморасчётам.

Образцы этих документов есть на каждом предприятии. Можно их найти и в интернете.

Если по результатам деятельности компании за квартал сумма налоговых вычетов превышает сумму начисления НДС на реализацию, то разница должна быть возвращена компании.

Порядок возмещения НДС предусмотрен п.2 ст. 171, п.1 ст. 172 и ст. 176 НК РФ. После подачи налоговой декларации с отрицательным балансом по НДС налоговики проверяют обоснованность суммы, заявленной к возмещению (камеральная налоговая проверка). Если законодательство не нарушено, то по результатам проверки в течение недели налоговый орган принимает решение о возврате заявленной суммы. Это в теории.

На практике налоговики никак не заинтересованы в возврате НДС. Камеральная проверка будет скрупулёзной. Нужно быть готовым к предоставлению самых различных сведений и документов. Весь спектр которых даже невозможно предположить. Известен случай, когда запрашивали сведения поста ГИБДД о времени прохождений машины, чтобы сопоставить с датой и временем оприходования товара. Такую проверку выдержит только настоящий бухгалтер.

На вопрос, платить или не платить НДС, есть один верный ответ: «платить». Пытаться обойти данный платёж или необоснованно его занизить будет дороже. Но легальные способы уменьшения налогообложения существуют и их нужно использовать в полной мере. Залогом успеха является юридическая и финансовая грамотность главного бухгалтера.

sb-advice.com

Стремление уменьшить величину налога — вполне естественное желание. На данный момент среди всех видов налогов второе место по величине по праву занимает НДС. Оплачивать его должны все, кто пользуется общей системой налогообложения. И хотя в этой ситуации избежать его уплаты без наказания невозможно, зато как уменьшить НДС к уплате, схема в 2017 году есть, причем действующая исключительно в рамках закона.

Любая купля-продажа не проводится без НДС. Он является промежуточной суммой, начисляемой на наценку, которую использует предприниматель для получения дохода. По установленным нормам исчисление налога должно осуществляться с выручки, которая была получена в связи с отгрузкой номенклатуры, подходящей под налогообложение. Также исчисление этого налога осуществляется и с других денежных сумм, поступающих на счет предприятия в виде аванса. Снизить начисляемую величину налога может помочь оптимизация НДС в 2017 году, схемы существуют двух видов.

Процесс уменьшения налога в обоих случаях осуществляется с применением счета-фактуры поставщика. В первом варианте можно осуществить уменьшение величины реализации. В другом — преувеличить размер вычетов. Эффективность данных способов будет достигнута только при условии грамотного подхода к их применению.

Любая ошибка грозит серьезными последствиями. Помимо доначисления НДС последует наказание в виде пеней и штрафов. Более того, при выявлении махинаций налоговыми службами могут быть приняты и более серьезные меры. Однако снизить НДС можно и законными способами.

Чего нельзя делать при уменьшении НДС к уплате

Организации и индивидуальные предприниматели применяют на практике различные способы и схемы уменьшения НДС.

1. Налоговые льготы

Возможность применения налоговой льготы организациями и индивидуальными предпринимателями, одновременно реализующих подакцизные и не подакцизные товары на данный момент является спорным. Специалисты Минфина России, в Письме от 31 октября 2013 года № 03-07-14/46542 указали, что в случае реализации налогоплательщиком подакцизных товаров утрачивается право на налоговую льготу.

Для получения налоговой льготы налогоплательщик должен предоставить не позднее 20-го числа месяца в налоговую службу следующие документы:

  • выписку из бухгалтерского баланса;
  • выписку из книги продаж;
  • журнал полученных и выставленных счетов-фактур;
  • индивидуальные предприниматели предоставляют выписку из книги доходов и расходов.

Переход на УСН избавляет организации от налога на добавленную стоимость. Но организации, использующие данный способ уменьшения налога к уплате, рискуют потерять своих контрагентов, работающих с НДС.

Перечисленный задаток контрагенту не подлежит налогообложению и тем самым позволяет уменьшить сумму уплачиваемого НДС.

Схема выдачи денежного займа вместо перечисления аванса контрагенту следующая:

  • заключается соглашение о предоставлении займа контрагенту, где нужно указать на какие цели выдается заем;
  • в соглашении указывается сумма равная стоимости аванса поставки;
  • выданный денежный займ не облагается НДС;
  • согласно договору поставки осуществляется отгрузка товара;
  • согласно договору об оказании услуг предоставляют услуги;
  • контрагенты утверждают Акт взаимозачета, в котором оговаривают условия погашения выданного займа за счет поставленного товара или за счет оказанных услуг.

Налогоплательщики не часто используют данный способ уменьшения НДС к уплате. Для применения вексельного аванса нужно:

  • поставщику выпустить собственный вексель;
  • вексель передать покупателю по акту;
  • за полученный вексель, покупателю перечислить указанную сумму на расчетный счет векселедателю. В данном случае, перечисленные деньги налоговые агенты не будут считать как аванс;
  • документально оформить взаимозачет после отгрузки товара или оказания услуги.

Не рекомендуется для уменьшения налога использовать фирмы-однодневки или занижать общую сумму выручки. Если при проверке налоговая служба докажет, что была занижена общая сумма выручки, или что использованная фирма была однодневкой, то будет иметь право снять все ваши расходы. И на выявленную сумму расхода начислить НДС, соответственно автоматически начисляется пеня и штраф за несвоевременную уплату налога.

Рассматривая тот или иной из перечисленных выше способов уменьшения НДС, необходимо учитывать действующее налоговое законодательство и соблюдать регламент составления нормативных актов в пользу налогоплательщика. Корректно составленная бухгалтерская и юридическая документация бухгалтером обезопасит налогоплательщика от претензий налоговой службы.

Применение пониженной и нулевой ставки налога

Тем, кто раздумывает, как уменьшить НДС, будет полезно ознакомиться со статьей 164 НК РФ. В ней перечислены товары и услуги, которые облагаются налогом не по стандартной ставке 18 %, а по льготным. Например, по ставке 0 % НДС облагается реализация товаров на экспорт и осуществление международных перевозок. Ставка 10 % применяется при реализации большинства продовольственных товаров, в том числе мяса, молочной продукции, муки, хлебобулочных изделий, круп, овощей. Кроме того, под ту же ставку попадает продажа детских товаров, лекарственных средств и медицинских изделий. Как видно, выбор льготных товаров достаточно большой.

Как не платить налог: допустимые схемы

НДС начисляется после каждой совершенной сделки, подразумевающей продажу товарной продукции, выполнение работ или оказание услуг. Данный факт может рассматриваться как основная причина нежелания предпринимателей оплачивать этот налог. Существует несколько интересных методов освобождения от данной обязанности. Следует отдельно выделить тот факт, что использование этих методов не вызовет вопросов у органов контроля.

Применить льготы

Самым безопасным методом освобождения от уплаты рассматриваемого налога является использование льгот. Для того чтобы получить данную льготу, необходимо работать в направлениях, что являются приоритетом для государственных интересов. В качестве примера можно привести фирмы, сотрудничающие с международной организацией футбольных ассоциаций (ФИФА).

Также данные льготы предоставляются тем компаниям, что экспортируют национальную продукцию или осуществляют пассажирские перевозки. Некоторые медицинские услуги также позволяют получить льготу. Возможность снять с себя обязательства по оплате НДС получили банковские учреждения, а также компании, работающие в сфере культурных, образовательных и ритуальных услуг. Полный список льготных направлений предпринимательской деятельности представлен в сто сорок девятой статье Налогового Кодекса. В том случае, когда предприниматель работает в нескольких направлениях, необходимо вести раздельный учет операций, что подлежат и не подлежат обложению этим налогом.

НДС является косвенным налогом, то есть в итоге он уплачивается за счет средств конечного покупателя

Использовать нулевую ставку

Помимо вышеперечисленных льгот, законом предусмотрены правила, позволяющие использовать нулевую ставку. Субъектам предпринимательства предоставляется возможность самостоятельно решать, использовать эту привилегию или нет. В сто шестьдесят четвертой статье Налогового Кодекса содержится подробный список услуг и товарной продукции, реализация которых позволяет использовать нулевую ставку

Следует обратить внимание, что в январе две тысячи восемнадцатого года, данный закон претерпел несколько существенных изменений. В перечень льготных направлений были добавлены новые товарные группы

Принять на работу инвалидов

Согласно сто сорок девятой статье Налогового законодательства, фирмы, где в личном составе присутствуют инвалиды, получают дополнительные привилегии от государства. Для того чтобы получить освобождение от уплаты НДС, необходимо нанять большое количество инвалидов. Процент этой категории тружеников должен составлять более восьмидесяти процентов от среднесписочной численности штата.

Оформить освобождение от налога

Получить освобождение от уплаты НДС могут компании с небольшим денежным оборотом. Это правило закреплено сто сорок пятой статьей Налогового Кодекса. Освобождение от оплаты данного налога сроком на один год получают те компании, чья квартальная выручка не превышает объема в два миллиона рублей

Важно отметить, что компании, реализующие акцизную продукцию, не могут использовать эту привилегию

Для получения льготы необходимо подать соответствующую заявку в налоговый орган. Помимо этого, предпринимателю необходимо предоставить финансовые отчеты, подтверждающие размер полученной прибыли. Компании, получившие подобные льготы, освобождаются от подачи налоговой декларации

Важно отметить, что по окончании срока действия привилегий, предприниматель может подать дополнительную заявку с просьбой о продлении срока. Единственным недостатком этой методики является невозможность отказаться от ее использования до окончания срока

Такая необходимость может возникнуть при сотрудничестве с крупными организациями, работающими на ОСНО.

Легальная оптимизация ндс: как уменьшить сумму налога к уплате

В обращение входят:

  • Заявление.
  • Выписка из баланса компании.
  • Выкопировка из книги регистрации входящих и исходящих счетов-фактур.
  • Выписки из книги продаж, доходов и расходов.

В этом случае при увеличении прибыли в течение года, льгота автоматически теряется. О том, как еще уменьшить прибыль не трогая НДС, читайте ниже. Другие варианты Есть еще несколько вариантов уменьшения выплат по НДС. Можно ли уменьшить налог на прибыль и НДС при аренде помещения без регистрации договора в Юстиции, расскажет данный видеоролик: Перечисление задатка Так как задаток не облагается налогом (об этом говорит НК), то при его помощи можно уменьшить облагаемую налогом сумму сделки и, следовательно, и НДС.

Методы законного уменьшения размера НДС

Основываясь на вышесказанном можно сделать вывод, что рассмотренные льготы предоставляются далеко не всем предпринимателям. Если компания не соответствует требованиям органов контроля, то можно использовать другие меры, позволяющие снизить размер НДС. Использование этих методов требует тщательной проверки правильности документов. В противном случае увеличивается риск возникновения конфликтов с налоговым органом.

Одним из самых распространенных методов снижения размера НДС является использование специальных льгот. Согласно правилам, разработанным налоговой инспекцией, размер ставки по этому налогу составляет восемнадцать процентов от налогооблагаемой базы. Работа в сфере продажи медицинской продукции и продовольственных изделий позволяет снизить ставку по налогу до десяти процентов.

Компания, которая является плательщиком НДС, имеет право на вычет той суммы налога, которую ей предъявили поставщики за приобретенные ценности

Еще одним интересным методом является внесение инвестиций в уставной фонд сторонней организации. Такие вклады не облагаются налогом, что позволяет значительно сэкономить на оплате НДС. Для этого необходимо войти в состав учредительского совета путем внесения денежных инвестиций. После этого, компании достаточно выйти из состава учредителей, забрав вложенные средства. Данная схема может выглядеть как нарушение закона. Однако, по мнению юристов, этот метод является абсолютно легальным. Снизить величину ставки по налогу НДС можно следующими методами:

  1. Создание простого товарищества.
  2. Использование вычетов по налогам.
  3. Замена контракта агентским соглашением.
  4. Предоставление скидок клиентам и использование авансовых платежей.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НЕУПЛАТУ НДС

До 2015 г. большинство предприятий, желая уменьшить налоговую нагрузку, сдавали в налоговую инспекцию «оптимизированные» декларации, увеличивая расходы с НДС. После 2015 г. манипуляции стали прозрачными. «Оптимизаторов» ждут претензии, требования пояснить имеющиеся расхождения, доначисления по НДС, штрафные санкции, передача материалов в правоохранительные органы и возбужденные уголовные дела.

Используя инновационную систему сопоставления сведений об операциях, содержащихся в декларациях по НДС, налоговики без труда определяют все компании, связанные с фирмами-«однодневками». Сторонников работы с «однодневками» ждут встречи с налоговиками в рамках выездной проверки, которые могут закончиться возбуждением уголовного дела по ст. 199 «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации» Уголовного кодекса РФ (далее — УК РФ), если размер неуплаченных налогов соответствует штрафным санкциям данной статьи: доля неуплаченных налогов превышает 10 % подлежащих уплате сумм налогов или 6 млн руб.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ

Привлечь к ответственности за неуплату налога на добавленную стоимость можно и по другим статьям УК РФ:

  • по статье 159 «Мошенничество», если речь идет о возмещении НДС при экспорте товаров, который фактически не был уплачен;
  • по статьям 173. 1 «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица» и 173.2 «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица» — за создание фирмы-«однодневки», с помощью которой был украден НДС;
  • по статье 199.1 «Неисполнение обязанностей налогового агента», если образовалась недоимка агентского НДС.

Если какая-либо компания до сих пор пользуется услугами по обналичиванию и у нее не было неприятностей с контролирующими инстанциями, то до компании просто не дошла очередь и приезд инспекторов (очень часто вместе с правоохранительными органами) еще впереди.

Уменьшение НДС на законном основании

Существует несколько эффективных и действенных способов, которые помогают уменьшить сумму налога легально:

  1. Вместо оформления купли-продажи можно составить агентский договор как при реализации товаров, так и при предоставлении клиентам различных услуг.
  2. Подписание официального документа как продавцом, так и покупателем, составленного по схеме товарно-денежного займа.
  3. Если получать прибыль не полностью, а частями, используя для этого задаток в виде авансового платежа, то можно легально уменьшить сумму государственного вычета.
  4. Избавиться от уплаты НДС возможно только в том случае, если работающий на режиме ОСНО напишет письменное заявление об освобождении в налоговую государственную инспекцию.

Получить законное освобождение возможно в том случае, если определенные условия будут полностью соблюдены.

Советы

1. Законные способы уменьшить налог прописаны в Налоговом кодексе и общеизвестны. Все остальные приводят к доначислениям налогов и штрафам, а в крупном размере — к уголовным делам. Не ведитесь на статьи, консультации, семинары по темам «новые законные способы…», «минимизация и оптимизация налогов для вашего бизнеса». Рассказывать будут о рискованных серых схемах, которые в первую очередь интересны большим организациям и плательщикам НДС.

2. Все схемы отслеживаются. Не верьте обещаниям: «новая дыра в законе», «налоговая ничего не заподозрит». Налоговая считается самой продвинутой государственной службой. Её программы постоянно развиваются и отслеживают взаимосвязи между организациями на 7 и больше звеньев. Подозрительные сделки попадают «на карандаш» автоматически. Глобально новых способов уйти от налогов нет: все новые похожи на старые, уже знакомые инспекторам.

3. Все нарушения — рискованные. Даже если совершите «идеальное преступление» и вину доказать невозможно, следы всё равно останутся — нарушения контрагентов, признаки подмены трудового договора, нетипичные для вашего бизнеса переводы, внезапный вывод наличных в крупных размерах. Программы налоговой поднимут вашу категорию риска — и инспекторы будут внимательнее проводить камеральные проверки после получения отчётов. В результате всё равно оштрафуют — только за другие нарушения. В малом бизнесе мало кто работает по всем требованиям закона.

4. Проверяйте контрагентов перед заключением сделки. Плохая репутация компании ведёт не только к отсутствию оплаты по счетам, но и к падению вашего рейтинга как законопослушного налогоплательщика. Например, возможность проверки контрагентов доступна в Эльбе.

Статья актуальна на 02.02.2021

Уменьшение суммы НДС по схемам

Оформляя сделку купли-продажи, обойти уплату НДС законно не получится. Добавленную сумму начисляют на каждую наценку как товаров, так и услуг, предоставляемых как при строительстве объектов, так и, к примеру, при перевозке различного груза, из которой в дальнейшем предприниматель получает денежный доход.

Снизить сумму по обязательному налогу поможет процесс оптимизации НДС, а используют для анализируемого мероприятия схемы двух видов. Стоит отметить, что, как первая, так и вторая схема, которая помогает уменьшить вычет по налогам, осуществляется с помощью авансового счета-фактуры поставщика:

  1. Используя первый вариант, можно уменьшить величину продаж реализуемой продукции и количество предоставляемых услуг.
  2. При помощи второй схемы удается указать в отчетной документации размер вычетов в увеличенном размере.

Более того, если махинации будут выявлены сотрудниками государственной налоговой инспекции, для их ликвидации будут задействованы более серьезные меры. Поэтому лучше всего использовать для уменьшения суммы НДС к уплате законные и действенные способы. В нашем случае речь идет об абсолютно легальном снижении суммы, которое не влечет наказания.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector