Онлайн-кассы с 1 июля 2021 года: разбираем изменения

Содержание:

Сколько стоит онлайн-касса

Стоимость ККТ напрямую зависит от свойств кассы. Самая дешевая касса с минимальной функциональностью стоит около 15 тысяч рублей. На ней можно будет только выдать чек за полученные наличные деньги или переведенные по безналичному расчету на счет от других юрлиц. Принимать оплату картой нельзя.

Средняя касса обойдется уже в 30-35 тысяч рублей. Через такую кассу можно принимать оплату картой. Самые дорогие – примерно 100 тысяч рублей.

При желании можно кассу не покупать, а взять в аренду. Средняя стоимость месячной аренды – 3-5 тысяч рублей. Плюс нужно добавить периодические расходы вроде ОФД и мобильного интернета для работы кассы.

Дополнительно ИП нужно подключить услугу эквайринга, если он планирует получать оплату картами.

Что изменится с 01.07.2021

Все ИП, даже если у них нет наемных работников, с 1 июля 2021 года должны применят ККТ, если получают оплату от физлиц.

Не обязаны будут применять онлайн-кассу только те предприниматели, которые получают деньги только на расчетный счет от других ИП или предприятий. Исключение – расчеты с использованием корпоративных карт.

Также предприниматели не обязаны будут применять ККТ, если находятся в труднодоступной или отдаленной местности (за исключением в виде подакцизных товаров).

Некоторые ИП на патенте также не должны применять ККТ, например, при сдаче в аренду собственной жилой недвижимости.

Также можно не использовать онлайн-кассу ИП, уплачивающим налог на профессиональный доход. Они по закону приравниваются к самозанятым и пользуются приложением «Мой налог» вместо кассы.

Новые правила идентификации клиентов

Нормативный документ: Приказ Росфинмониторинга от 15.06.2021 № 134

Что изменилось: В рамках «антиотмывочного» закона с 1 сентября 2021 года юридические лица и ИП не имеют права обслуживать клиента или его представителя, если не удалось провести идентификацию.

Новые правила затронут следующие организации:

  • ломбарды, а также магазины, занимающиеся скупкой, куплей-продажей драгоценных металлов и камней, ювелирных изделий и лома;
  • организаторов азартных игр;
  • риэлторов;
  • операторов по приему платежей;
  • операторов связи;
  • организаторов лотерей, занимающихся вопросами выплат, передачи или предоставления выигрыша.

Коснутся изменения и ИП, если они работают в качестве риэлторов или занимаются скупкой, куплей-продажей драгоценных металлов, камней, ювелирных изделий и их лома.

Идентификацию клиента нужно проводить до начала обслуживания. Для этого достаточно установить следующие сведения:

  • если клиент – физическое лицо: ФИО, гражданство, дата рождения, реквизиты паспорта или иного документа, удостоверяющего личность, реквизиты миграционной карты или иного документа, разрешающего проживание (пребывание) на территории РФ, а также адрес, СНИЛС и ИНН;
  • если клиент – юридическое лицо: наименование, ИНН (либо код иностранной компании), организационно-правовая форма, регистрационный номер и юридический адрес;
  • если клиент – иностранная структура без образования ЮЛ – наименование, регистрационный номер, код структуры (при наличии), место ведения основной деятельности, для трастов и их аналогов – состав имущества в управлении, ФИО и адрес учредителей и управляющего.

Штрафы за неприменение ККТ

За нарушение закона о применении контрольно-кассовой техники в 2021 году действуют следующие штрафы:

  1. Штраф за отсутствие кассового аппарата для индивидуального предпринимателя составляет 25-50% от суммы расчетов, но не меньше десяти тысяч рублей, для ООО – 75-100% от суммы непробитого кассового чека, но не меньше тридцати тысяч рублей.
  2. Штраф за расчет без фиксации: для индивидуального предпринимателя – 50% от величины расчета, для ООО – 100% расчета.
  3. Штрафы за фиксацию расчета с нарушениями: для индивидуального предпринимателя – три тысячи рублей, для ООО – десять тысяч рублей.
  4. Непредоставление документации по просьбе налоговых органов: для индивидуального предпринимателя – три тысячи рублей, для ООО – десять тысяч рублей.
  5. Отсутствие в чеке названия товара при продаже маркированных товаров или искажения названия: для индивидуальных предпринимателей – пятьдесят тысяч рублей, для ООО – сто тысяч рублей.
  6. Отсутствие в необходимый срок предоставления в ФНС фискальных данных: для индивидуальных предпринимателей штраф в размере ста тысяч рублей, для ООО – двести тысяч рублей.

Помимо этого, налоговики могут применить и ограничительные меры, например, приостановить операции по расчетному счету, заблокировать доступ к сайту, социальным сетям, закрыть розничные магазины.

Кого не коснется внедрение онлайн-касс

На законодательном уровне был разработан перечень предпринимателей, которым нет необходимости устанавливать онлайн-кассы. К ним относятся:

  1. Ремонт обуви.
  2. Торговля напитками из бочек.
  3. Мелкие продавцы на необустроенных рынках.
  4. Сдача жилья в аренду.
  5. Торговля мороженым.
  6. Кредитные учреждения.
  7. Религиозные организации.
  8. Организации, торгующие акциями.
  9. Кондукторы.
  10. Столовые в общеобразовательных учреждениях.
  11. Отдельно взятые виды ИП, внесенные в соответствующий реестр.

Вышеперечисленные категории юридических лиц не обязаны устанавливать онлайн-кассы. Для них работа и сдача отчетов в ФНС остаются неизменными.

Федеральная служба по регулированию алкогольного рынка перенесла сроки обязательного обновления УТМ ЕГАИС до версии 4.2.0 на 1 июня 2021 года

В соответствии с пунктом 2 приказа Росалкогольрегулирования от 17.12.2020 № 397 «Об утверждении форм, порядка заполнения, форматов и сроков представления в электронном виде заявок о фиксации информации в единой государственной автоматизированной системе учета объема производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции» (далее – Приказ № 397) с 1 апреля 2021 года вступает в силу требование о представлении заявок о фиксации в ЕГАИС сведений о перегрузе товара при поставке (в том числе возврате), внутреннем перемещении этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, а также о заполнении поля «13. Признак перехода права собственности» (далее – Поле 13).

Информируем, что в связи с отсутствием у многих участников алкогольного рынка технической возможности выполнения требований Приказа № 397, вступающих в силу с 1 апреля 2021 года, непредставление вышеуказанной заявки, а также незаполнение Поля 13 до 1 июня 2021 года не будет являться нарушением требований Приказа № 397. Таким образом, участники алкогольного рынка до 1 июня 2021 года вправе представлять заявки о фиксации информации в ЕГАИС в соответствии с размещенными в УТМ электронными формами в электронном формате, поддерживаемом их учетной системой, а также учетной системой контрагента.

При этом переход на версию УТМ 4.2.0 станет обязательным с 1 июня 2021 года.

Новый порядок предрейсового контроля

Нормативный документ: Приказ Минтранса РФ от 15.01.2021 № 9

Что изменилось: С 1 сентября 2021 года при проведении предрейсового или предсменного контроля нужно проверять исправность:

  • звукового сигнала;
  • тормозной системы;
  • рулевого управления;
  • тахографа;
  • устройств фиксации положения водительского сидения;
  • ремней безопасности.

После завершения осмотра в путевой лист проставляют отметку, а в результаты контроля вносят в специальный журнал. Его можно вести как в электронном (заверяя усиленной ЭЦП), так и в бумажном виде (тогда документ нужно прошнуровать и пронумеровать). 

Новые правила действуют в отношении организаций и ИП, осуществляющих:

  • пассажирские перевозки по договору фрахта или перевозки;
  • грузовые перевозки по договорам перевозки.

Новые условия работы на льготных системах налогообложения

Напомним, что ИП в России работают не только на общей системе (ОСНО), но и на льготных режимах с пониженной ставкой. Правда, в 2021 году этот выбор станет меньше, ведь такой популярный вариант, как ЕНВД, всё-таки отменили. Рассмотрим подробнее изменения в налогообложении ИП по каждому режиму.

Патентная система налогообложения

Сначала разберёмся, что нового внесли в ПСН, ведь именно эту систему Минфин считает достойной заменой ЕНВД. Действительно, налог на патентном режиме тоже не зависит от реального дохода предпринимателя, а при его расчёте учитываются физические показатели.

Однако ПСН существенно проигрывает вменёнке по ряду причин:

  • установлен лимит по годовому доходу и количеству работников: 60 млн рублей и 15 человек соответственно;
  • виды деятельности на ПСН очень детализированы: например, на ЕНВД можно было выбрать общее направление «бытовые услуги», а патент придётся оформлять на каждую услугу в отдельности;
  • с 2021 года получить патент можно только на вид деятельности, прямо предусмотренный региональным законом, при этом перечень, приведённый в статье 346.43 НК РФ, из обязательного стал рекомендованным;
  • лимит потенциально возможного годового дохода с 2021 года отменён, поэтому субъекты РФ вправе указывать практически любую сумму, что может привести к резкой стоимости патентов для ИП.
  • 100 000 рублей в 2020 году;
  • 1 220 000 рублей в 2021 году.

Также в этом субъекте РФ существенно выросли размеры потенциального дохода для парикмахерских услуг (с 300 000 до 1 270 000 рублей), для ремонта обуви (с 100 000 до 1 100 000 рублей) и многих других направлений. А самый большой доход, по мнению властей Ставрополя, должно приносить занятие медицинской или фармацевтической деятельностью – для ИП без работников это 3 230 000 рублей в год.

Мы рассчитали стоимость патента на ремонт обуви в Ставрополе с помощью калькулятора ФНС. И действительно, стоимость патента на месяц по этому направлению выросла в 11 раз. На период с 01.11.20 по 01.12.20 патент стоил 508 рублей.

А на период с 01.01.21 по 01.02.21 уже 5 786 рублей!

Однако, как видно из закона Ставропольского края № 126-кз, региональные акты могут свести эти плюсы на нет. Ведь если стоимость патента вырастет в несколько раз, то возможность учесть перечисленные страховые взносы не очень повлияет на такую высокую налоговую нагрузку.

Если вы планируете с 2021 года работать на ПСН, надо заранее узнать стоимость патента в налоговой инспекции по месту деятельности. Ориентироваться только на калькулятор ФНС не стоит, потому что в него продолжают вносить изменения.

Упрощённая система налогообложения

Основные изменения на УСН с 2021 года – это увеличение лимитов, разрешающих применение этого режима:

  • до 200 млн рублей по годовому доходу;
  • до 130 человек по средней численности.

Однако тем, кто превысит обычные лимиты УСН (150 млн рублей и 100 человек), придётся платить налог по более высоким ставкам. Все подробности с примерами есть в этой статье.

Налог на профессиональный доход

Режим НПД предназначен, в первую очередь, для легализации самозанятых граждан, но работать на нём могут также ИП. Основной плюс этого режима – возможность не платить взносы на своё пенсионное страхование

А это важно для тех предпринимателей, которые не получают от своего бизнеса достаточного дохода

Налог на профдоход вводился по регионам постепенно, в качестве эксперимента. Но в 2021 года этот режим станет действовать по всей России, при желании на него можно перейти, не прекращая статус ИП. Главное – не забыть в течение 30 дней после регистрации в качестве плательщика НПД отказаться от другого льготного режима, если вы его применяли.

ЕСХН

Единый сельхозналог – специфическая система, которую применяет не так много ИП: сельхозпроизводителей и тех, кто оказывает им некоторые услуги. Изменений на ЕСХН с 2021 года практически нет, кроме одного. Освобождение от НДС теперь могут получить те плательщики сельхозналога, чей доход за предыдущий год не превышает 80 млн рублей (год назад лимит составлял 90 млн рублей).

Расширен список товаров, подлежащих обязательной маркировке

С 2021 года в него включены одежда и продукция легкой промышленности, шины и покрышки, духи и туалетная вода, а также молочная продукция. Одежду без маркировки нельзя продавать с 1 января, срок маркировки нереализованных остатков — до 1 февраля. Шины и покрышки нужно снабдить кодами DataMatrix к марту 2021 года.

Продажа любой парфюмерии без маркировки с сентября 2021 года будет караться штрафами. Маркировка молочной продукции в течение года будет внедряться поэтапно.

Подробно все сроки и категории продукции расписаны на сайте системы «Честный знак». Для работы с маркировкой нужно завести там учётную запись, заказать коды DataMatrix на товары и промаркировать их любым удобным способом (наклейки, бирки и т. д.). Затем установить двухмерные сканеры для считывания кода и обновить ПО онлайн-кассы, чтобы она корректно работала с кодами.

Некоторые предприниматели приобретают онлайн-кассу не потому что это обязательно, а потому что она способна решить десятки задач малого бизнеса. В том числе, организовать маркировку товаров и товароучёт.

Подключить онлайн-кассу

ИП, работающие как распространители билетов в театр с рук (либо лотка), могут работать без ККТ

Следует сказать еще об одной привилегии, предусмотренной законом: в соответствии с ним от онлайн-касс бессрочно освобождены (в статье 2 54-ФЗ появится новый пункт 14) индивидуальные предприниматели, которые продают физлицам билеты и абонементы в театры, которые являются государственными или муниципальными учреждениями — при условии продажи данных билетов с рук либо с лотка.

Как и в случае с обычным, квалифицированным по пункту 2 статьи 2 закона 54-ФЗ освобождением от онлайн-кассы по тому или иному основанию, ИП, обилечивая граждан, вправе не выдавать вместо кассовых чеков ничего (но могут — товарные чеки или БСО).

А если расчеты ведутся через интернет, то кассовый чек (или БСО нового образца) выдается, в данном случае — в соответствии с правилами пунктов 5 и 5.3 статьи 1.2 Закона № 54-ФЗ — ).

Новый тип ККТ

В рамках кассовой реформы, которая началась в 2017 году, предпринимателей обязали перейти на онлайн-кассы. Это устройства нового типа, в которых используется цифровой модуль памяти – фискальный накопитель. Он пришел на смену ЭКЛЗ – электронной защищенной контрольной ленте, на которую фискальная информация записывалась ранее.

Благодаря современным технологиям касса теперь передает информацию о расчетах на сервер ФНС, то есть предъявлять модуль памяти для проверки не нужно. Регистрация, снятие с учета или внесение изменений в карточку ККТ также производится через интернет. Применять аппараты старого образца (с ЭКЛЗ) на территории России запрещено.

Иногда ККТ используется в автономном режиме, то есть без передачи сведений в налоговые органы в момент расчета. Это разрешено тем, кто ведет бизнес в отдельных отдаленных населенных пунктах. Но и в этом случае следует применять онлайн-кассу с фискальным накопителем, поскольку его периодически нужно представлять в ИФНС для считывания информации.

Для кого ККТ отменены полностью

Принятый закон предусматривает отмены кассовых аппаратов онлайн и освобождение от необходимости выдавать чеки для ряда представителей бизнеса:

  • розничная продажа бахил с использованием торговых автоматов. Прежде такая льгота действовала при продаже печатных изделий в киосках, молока из цистерн и пр.;
  • продажа театральных билетов. Речь идет о тех, кто продает их с рук. При продаже с использованием возможностей сети интернет нужно будет отправить покупателю электронный чек;
  • сдача в аренду машиноместа или помещений,  которые принадлежат предпринимателям по праву собственности.

Все перечисленные представители бизнеса получают право не использовать онлайн-кассы, если чеки клиентам не выдаются.

Список исключений: кто освобождён от онлайн-касс

Некоторым предпринимателям неудобно применять онлайн-кассы. Поэтому законодатели составили список исключений. Если вам повезло попасть в него, переход откладывается на неопределённый срок.

Можно работать без онлайн-кассы на любом режиме налогообложения, если вы:

— Торгуете с лотков, тележек или в вагонах пассажирских поездов.

— Торгуете в газетных киосках, в которых доля печатной продукции больше 50%, а остальные товары утверждены правительством региона.

— Продаёте мороженое и напитки через киоски без торгового зала.

— Сдаёте в аренду собственную квартиру или квартиру с гаражом (машино-местом).

— Ремонтируете обувь.

— Делаете ключи.

— Ухаживаете за детьми, больными, престарелыми и инвалидами.

— Работаете в труднодоступной местности, что установлено законами вашего региона.

— Продаете в розницу бахилы, включая продажу через автоматы.

Можно работать без кассы на патенте, если вы:

— Работаете разработчиком 

— Занимаетесь дизайном

— Ремонтируете или шьёте одежду 

— Ремонтируете мебель

— Фотографируете

— Ремонтируете здания

— Производите монтажные и сварочные работы

— Остекляете балконы

— Работаете репетитором

— Сдаёте помещения в аренду

— Занимаетесь уборкой

— Организуете экскурсии, свадьбы или похороны

— Или занимаетесь чем-то ещё из п. 2.1 ст. 2 54-ФЗ.

Особенность патента: даже при наличии освобождения вы должны выдавать покупателю документы, подтверждающие покупку. Вот пример квитанции.

Самозанятые тоже освобождены от онлайн-касс. Они выдают чеки при помощи приложения «Мой налог». Новый налоговый режим создали, чтобы люди легче платили налог с небольших доходов, поэтому их избавили от расходов на кассы.

Последнее исключение — получение оплаты через посредников. Почта при наложенных платежах, некоторые курьерские службы и некоторые платёжные посредники выдадут покупателям кассовые чеки вместо вас.

Правила для ИП на ПСН

Законом от 3 июля 2018 года № 192-ФЗ для предпринимателей на патенте было введено разрешение работать без кассовой техники. Однако с рядом оговорок, а именно:

  • правило не распространяется на тех, кто занимается розничной торговлей, бытовым ремонтом, оказанием автотранспортных, ветеринарных и многих других популярных на ПСН услуг. Полный список исключений приводится в пункте 2.1 статьи 2 закона № 54-ФЗ о ККТ;
  • клиенту необходимо передать или направить документ, подтверждающий факт осуществления расчета (например, товарный чек), содержащий многие обязательные для кассового чека реквизиты.

Кто обязан с 1 июля осуществить переход на онлайн-кассы

Отсрочка на применение онлайн-касс для ИП без наёмных работников была введена Федеральным законом от 06.06.19 № 129-ФЗ. С 1 июля 2021 года освобождение перестанет действовать. С этого момента бизнесменам, которые работают или осуществляют услуги своими силами (к примеру, парикмахеры, массажисты, клинеры и ландшафтные дизайнеры), придётся использовать ККТ. Также отсрочка более не будет действовать для предпринимателей, самостоятельно реализующих товары собственного производства, такие как торты, мебель, предметы украшения интерьера или садового участка.

С июля такие ИП будут обязаны проводить все платежи за товары, работы и услуги исключительно с помощью кассового аппарата. Соответственно, необходимо приобрести кассовый аппарат и составить контракт с ОФД, который впоследствии пересылает информацию о выбитых чеках в налоговый орган.

Следует обратить внимание на то, что не всегда может понадобиться кассовый аппарат, если предприниматель без сотрудников использует патентную систему налогообложения. Исключения перечислены в п.2.1 ст.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ о применении ККТ

Опираясь на это положение, приобретать и применять кассовый аппарат с июля 2021 года предстоит исключительно ИП на патенте, которые занимаются определенными видами деятельности. Перечислим эти сферы бизнеса:

  • косметические и парикмахерские услуги (подп. 3);
  • ремонт электронной бытовой техники и приборов, часов, предметов и изделий из металла, изготовление металлических изделий по заказам граждан (подп. 6);
  • ремонт и техобслуживание мото- и автотранспортных средств, мотоциклов, машин и оборудования, мойка автотранспорта, полировка и аналогичные услуги (подп. 9);
  • перевозка грузов и пассажиров автомобильном транспортом (подп. 10 и 11);
  • ветеринарные услуги (подп.18);
  • проведение занятий по физкультуре и спорту (подп. 28);
  • перевозка пассажиров и грузов водным транспортом (подп. 32 и 33);
  • охота и ведение охотничьих хозяйств (подп. 37);
  • медицинская и фармацевтическая деятельность по лицензии (подп. 38);
  • услуги по прокату (подп. 40);
  • розничные продажи через объекты с площадью торгового зала не более 150 кв. метров по каждому объекту, объекты стационарной торговой сети без торговых залов или объекты нестационарной торговой сети (подп. 45 и 46);
  • услуги общепита через объекты, имеющие залы обслуживания посетителей площадью не более 150 кв. метров по каждому объекту, или без зала обслуживания (подп. 47 и 48);
  • производство молочной продукции (подп. 53);
  • рыбная ловля товарная и спортивная, разведение рыбы (подп. 56);
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования (подп. 63),
  • услуги стоянок для транспорта (подп. 65).

Также если вследствие проверки будет обнаружено, что ИП, обязанный выдавать кассовые чеки после 1 июля, продолжает работать без онлайн-кассы, то ему выпишут штраф в размере от одной четвёртой, до половины суммы счёта, но минимум 10 тыс. руб. Если нарушение будет совершено повторно и объём расчёта будет составлять свыше 1 млн. руб., то действия организации могут быть приостановлены на срок до 90 суток. Если касса не согласуется с требованиями или нарушен порядок регистрации и использования ККТ, тогда наказанием может послужить уведомление или взыскание от 1500 до 3000 руб. Подобное наказание за неиспользование ККТ и прочие кассовые нарушения установлено статьёй 14.5 КоАП.

С 1 февраля 2021 года меняются требования к оформлению кассовых чеков для индивидуальных предпринимателей на ПСН, УСН и ЕСХН

С этой даты они обязаны отражать в кассовом чеке наименование товаров или услуг и их количество. 

Это предусмотрено частью 17 статьи 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ. 

До 1.02.2021 для указанных ИП была предусмотрена отсрочка — в чеке можно было указать «товар» или «услуга».

Как правильно указать номенклатуру в чеке 

Название товара или услуги должно быть конкретным, понятным, позволяющим идентифицировать товар или услугу. 

  • Недопустимо указывать товарную позицию с кратким наименованием «Товар» или «Услуга»
  • Допускается добавление артикулов
  • Длина реквизита не должна превышать 128 символов вместе с пробелами
  • Если у есть товароучетная система, наименования нужно подгружать из нее

Штрафы за нарушения

От 1 500 до 3 000 рублей для должностных лиц и от 5 000 до 10 000 рублей для организаций. 

Первое время наказание за отсутствие необходимых сведений или за ошибки в кассовом чеке может быть в виде предупреждения, но лучше не рисковать и не затягивать с обновлением. 

Что нужно сделать владельцу ККТ

Обновить реквизиты в чеке согласно новым требованиям.

Если Вы не можете сделать это самостоятельно, обращайтесь в наши сервисные центры.

Заявка в сервисный центр

Кассу выбрали. Что дальше?

  1. Зарегистрируйте ККТ и фискальный накопитель на сайте ФНС.
  2. Заключите договор с ОФД (оператором фискальных данных).
  3. Настройте технику — заведите товары, налоговый режим, ставки НДС, если есть, и другие параметры.
  4. Проводите продажи через кассу с выдачей покупателям фискальных документов — бумажных или электронных чеков.

Зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой инспекции и настроить технику лучше до 1 июля 2021 года, чтобы не терять выручку. Ещё один момент: у ИП, которые только сейчас купят кассу, нет права на получение налоговых вычетов в размере 18 000 рублей на приобретение ККТ.

Кстати, онлайн-кассы не только пробивают чеки в соответствии с требованиями закона, но ещё и решают десятки важных задач предпринимателей. В том числе облегчают маркировку, товароучёт, расчёты с покупателями и многое другое.

Кому можно не пользоваться ККТ

Позднее 1 июля 2021 года не пользоваться ККТ в ряде случаев можно физлицам и некоторым организациям и ИП. Постоянное освобождение от онлайн-касс имеют:

Физические лица

Любые физические лица, не являющиеся ИП, в том числе – действующие как страховые агенты , согласно п. 1 ст. 1.2 и п. 11 ст. 2 закона № 54-ФЗ.

ИП на патенте

Они могут не пользоваться ККТ, если выполняют деятельность, указанную в подпунктах 1, 2, 4, 5, 7, 8, 12-17, 19-27, 29-31, 34-36, 39, 41-44, 49-52, 54, 55, 57-62, 64 и 66-80 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ (п. 2.1 ст. 2 закона № 54-ФЗ). ИП подобного рода обязаны оформлять и давать клиентам документацию, которая верифицирует расчёт и содержит реквизиты, утверждённые в пункте 1 статьи 4.7 закона № 54-ФЗ для чековых квитанций, исключая реквизиты самого аппарата.

Самозанятые

Физические лица и ИП в отношении деятельности, которая была переведена на уплату налога на профессиональный доход согласно п. 2.2 ст. 2 закона № 54-ФЗ.

Юридические лица и ИП

Предприятия и предприниматели могут не пользоваться ККТ, если:

  • Плата происходит с помощью расчётных счетов с юридическими лицами или ИП, согласно п.9 ст.2 закона № 54-ФЗ;
  • Работа осуществляется в отдалённых или труднодоступных областях, которые описываются в п.3 ст.2 закона № 54-ФЗ, при этом, как указано в п.8 ст.2 закона № 54-ФЗ, в таких местах должен быть кассовый аппарат для реализации подакцизного продукта или при расчётах с помощью торгового аппарата без человеческого вмешательства;
  • Осуществляется деятельность, освобождённая от онлайн-касс, список которой представлен в пп. 1.1, 2, 5, 6 12-15 ст.2 закона № 54-ФЗ.

В таблице приведён полный перечень указанных видов деятельности:

Продажи Услуги
Только ИП
Продают билеты и абонементы в государственные или муниципальные театры с рук. Сдают в аренду собственные жилые помещения, в том числе с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах.
Юридические лица и ИП
Продают товары через механические автоматы, принимающие только монеты.

Продают ценные бумаги.

Продают бумажные газеты и журналы, а также сопутствующие товары (при соблюдении определенных условий).

Работают на рынках, ярмарках, выставках (кроме находящихся в них киосков, палаток, автомобильных лавок и других мест, которые обеспечивают показ и сохранность товара, — в этих случаях ККТ нужна). Также кассы применяются при продаже маркированных товаров (п. 8.1 ст. 2 закона 54-ФЗ) и товаров из перечня, утв. распоряжением Правительства от 14.04.17 № 698-р.

Торгуют вразнос (кроме маркированных и технически сложных товаров, продуктов со строгими условиями хранения).

Продают в розлив безалкогольные напитки, молоко и питьевую воду.

Торгуют в киосках мороженым.

Реализуют из автоцистерн молоко, квас, живую рыбу, растительное масло, керосин.

Сбывают фрукты и овощи вразвал.

Реализуют произведенные своими силами изделия народно-художественных промыслов.

Продают бахилы.

Предлагает предметы религиозного культа в религиозных организациях.

Аптеки в фельдшерских пунктах сельской местности, где нет других аптек.

Обеспечивают питанием учащихся и сотрудников образовательных учреждений.

Принимают от населения стеклотару и утильсырье (за исключением металлолома, драгоценных металлов и камней).

Ремонтируют или окрашивают обувь.

Изготавливают и ремонтируют металлическую галантерею и ключи.

Присматривают и ухаживают за детьми, инвалидами, больными и престарелыми.

Вспахивают огороды и распиливают дрова.

Оказывают услуги носильщика на вокзале или в порту.

Проводят религиозные обряды и ритуалы.

Предоставляют муниципальные парковки.

Библиотеки оказывают услуги из перечня, который содержится в распоряжении Правительства от 07.10.19 № 2315-р.

Сельские учреждения культуры ведут кружки, секции и другую деятельность, указанную в распоряжении Правительства от 12.11.20 № 2949-р.

ТСЖ, ЖСК, СНТ и другие кооперативы оказывают коммунальные услуги и содержат жилье (ККТ не нужна только при оплате через расчетный счет).

Учебные и физкультурно-спортивные заведения предоставляют образовательные услуги и услуги в сфере физкультуры и спорта (ККТ не нужна только при оплате через расчетный счет).

Культурно-досуговые учреждения занимаются услугами в области культуры (ККТ не нужна только при оплате через расчетный счет).

Кто освобожден от применения ККТ

До 1 июля 2021 года индивидуальный предприниматель без работников на любом режиме налогообложения пока еще вправе не применять онлайн-кассу. Но это распространяется только на продажу товаров собственного производства, оказание услуг или выполнение работ.

Если ИП без наемных работников будет перепродавать товары или услуги, то ему все равно уже нужно использовать онлайн-кассу.

ИП, которые применяют режим «Налог на профессиональный доход» (то есть, самозанятые), могут не применять ККТ. Правда, применять режим НПД могут только те ИП, которые не имеют работников и ведут профессиональную деятельность – то есть оказывают услуги или продают товары личного производства (и для них это право действует бессрочно).

ИП также не обязаны применять онлайн-кассу при следующей деятельности:

  • сдача в аренду жилья или машино-места, которые принадлежат им на праве собственности;
  • продажа мороженного в киосках;
  • продажа входных билетов и абонементов на посещение государственных или муниципальных театров;
  • расчеты монетами, например, автоматы с продукцией питания или молоком.

Как изменятся кассовые аппараты?

Главное отличие новой кассовой техники от той, что используется в настоящее время, будет заключаться в ее технической составляющей. ККТ нового образца должна быть оснащена возможностью подключения к сети Wi-fi- или GPRS-устройством, с помощью которого можно выполнить выход в интернет. Новые аппараты не будут иметь электронной ленты – ей на смену придет так называемый фискальный накопитель, на котором в зашифрованном виде будет храниться вся передаваемая оператору информация.

Аппараты, которые были приобретены сравнительно недавно, можно будет переоборудовать. По оценкам специалистов, подключение модуля для связи с ОФД и установка фискального накопителя обойдется предпринимателю в 5 000 – 10 000 рублей.

Процедура регистрации нового кассового аппарата будет предельно простой – если раньше предпринимателю требовалось лично посещать территориальное отделение налоговой инспекции, писать заявление и обращаться в центр технического обслуживания, теперь это ее можно будет выполнить через интернет.

Единственным обязательным условием для прохождения такой регистрации является наличие у владельца бизнеса электронной цифровой подписи, которой потребуется зашифровать заявку на фискализацию, отправка которой производится посредством специального сервиса, разработанного ФНС. После того, как заявление буде рассмотрено, представитель налоговой службы сформирует уникальный регистрационный номер, который потребуется внести в кассовый аппарат.

Ответы на популярные вопросы

Меня освободит от кассы эквайринг? А получение оплаты по реквизитам? А оплата через сайт?

К сожалению, нет

На каждую оплату физлица выдавайте чек, не важно, каким способом клиент заплатил. Единственное исключение — когда вместо вас чек выдаёт посредник

Слышал, что в чеке нужно писать названия товаров и услуг. Это правда?

Да! До 1 февраля ИП пользовались отсрочкой, но она закончилась. Теперь при каждой оплате в чеке обязательно печатать название всех товаров и услуг, которые получил покупатель. Главное требование к названию: однозначность. Например, «газировка» не подойдёт, «кока-кола, 0,3, стек.» — лучше. При оказании услуг можно ссылаться на договор оказания услуг и указывать его номер. 

Я работаю из дома. Мне что, тоже покупать кассу?

Онлайн-кассе нужен интернет. А что, если он пропадёт?

Всё будет хорошо. Касса продолжит работать и печатать чеки. Фискальный накопитель сохранит информацию о платежах, а когда интернет появится, касса отправит все данные в ОФД. Не переживайте, законодатели позаботились о людях, у которых бывают проблемы с интернетом.

Проблема возникнет, только если интернет пропадёт больше, чем на 30 дней. Вы потеряете возможность принимать платежи, потому что заблокируется фискальный накопитель. Когда включите интернет, он разблокируется, и касса заработает снова.  

А что, если касса перестанет работать?

Почините её в сервисном центре, а потом отбейте чеки коррекции на каждый платёж. Минус способа: если покупатель не получит чек и пожалуется в налоговую, придётся заплатить штраф. Поэтому инспекторы рекомендуют более дорогое решение: купить запасную кассу.

У меня есть электронная подпись Эльбы. Она подойдёт для регистрации кассы?

Не все электронные подписи подойдут. Напишите нашим ребятам в техподдержку. Они помогут разобраться.

По онлайн-кассе проходят платежи от клиентов. А как отразить их в бухгалтерии?

Предприниматели на УСН и патенте ведут книгу учёта доходов и расходов. Записывайте в неё суммы из отчётов о закрытии смены. Или настройте интеграцию Эльбы с Контур.ОФД. После окончания рабочего дня поступление само улетит в бухгалтерию и появится в разделе «Деньги».

Статья актуальна на 05.02.2021

Материалы по теме Онлайн-кассы с 2017 года — скоростной режим передачи данных в налоговую службу Порядок ведения кассовых операций в 2020 году

Кроме того, регламентирующим документом по организации требуется установить лимит наличности в кассе, расчет которого прописан в приложении к указанному положению:

где:

  • L — расчетный лимит наличности в кассе;
  • V — объем поступлений денежной наличности за товары, услуги, работы;
  • Р — период, за который произошли поступления налички, учтенной в расчете (показатель V);
  • Nc — количество дней между днями инкассации (сдачи в кредитные организации) налички. Данный показатель не может превышать 7 рабочих дней, а в случаях удаленности населенных пунктов данный период может доходить до 14 дней.

Для ИП и субъектов малого предпринимательства Указанием 3210-У требований об установлении лимита в 2020 году не предусмотрено.

Важно отметить, что касса организации и контрольно-кассовая техника не являются синонимами, и если в силу ст. 2 закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении ККТ…» хозяйствующий субъект вправе не применять в своей работе контрольно-кассовую технику, то этот факт не отменяет обязанности исполнять требования законодательства, определяющие ведение кассовых операций в 2020 году в Российской Федерации

К кассовым операциям относятся:

  • выдача зарплаты, пособий, стипендий;
  • уплата налогов и страховых взносов;
  • расчеты с поставщиками;
  • расчеты с подрядчиками;
  • расчеты за платные услуги;
  • расчеты с подотчетными лицами;
  • безвозмездные пожертвования;
  • прочие операции.

Что делать организациям для соблюдения порядка?

Не превышать лимит расчетов наличными
Приходовать вовремя наличные на основании приходно-кассовых ордеров и вносить записи в кассовую книгу
Производить расход наличных на строго определенные цели П. 2 Указания № 3073-У
Соблюдать установленный лимит остатка в кассе (кроме малых предприятий) П. 2 Указания № 3210-У

Обязательная маркировка молока и молочной продукции длительного хранения

Нормативный документ: Постановление Правительства РФ от 15.12.2020 № 2099

Что изменилось: В июле обязательную маркировку ввели для мороженого и сыра, а с 1 сентября 2021 года к ним добавится и молочная продукция с большим сроком хранения (от 40 дней и более). Изменение затронет молоко (в т.ч. сухое и сгущенное), сливочное масло, сливки, творог, кисломолочные продукты. 

Исключение сделано для следующих категорий товаров:

  • молочная продукция, реализуемая  на развес, в разлив, в нарезку;
  • детское питание для детей до 3 лет;
  • лечебное и профилактическое диетическое питание;
  • молочная продукция весом до 30 г – например, глазированные сырки или порционные упаковки сливок.

Выводы

Итак, мы разобрались, какие кассы будут нужны для ИП в 2021 году, а также рассмотрели свежие новости по этой теме. Давайте подведем итоги.

С 1 июля 2021 года число ИП, которым нужны онлайн-кассы, станет еще больше. Без них смогут работать лишь предприниматели на НПД, а также те, кто осуществляет некоторые виды деятельности на патенте. Кроме того, такое право по-прежнему останется у ИП, которые трудятся в направлениях, в принципе освобожденных от применения касс в соответствии со статьей 2 закона № 54-ФЗ.

Если у ИП уже есть онлайн-касса, но пока он не указывает в чеке номенклатуру, нужно подготовиться к отмене этой преференции. С 1 февраля 2021 года в любом чеке должно быть отражено наименование каждого реализованного товара (услуги) и его количество.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector